有価証券報告書-第91期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	793百万円	846百万円
未払事業税	193 〃	280 〃
見積工事原価	44 〃	73 〃
減価償却超過額	472 〃	448 〃
貸倒引当金	280 〃	338 〃
製品保証引当金	276 〃	270 〃
工事損失引当金	142 〃	147 〃
退職給付に係る負債	13 〃	16 〃
棚卸資産評価損	119 〃	128 〃
関係会社株式評価損	52 〃	114 〃
土地売却未実現利益	199 〃	199 〃
減損損失	170 〃	201 〃
税務上の繰越欠損金(注)	302 〃	708 〃
その他	1,193 〃	1,507 〃
繰延税金資産小計	4,256百万円	5,282百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△289 〃	△301 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,123 〃	△1,447 〃
評価性引当額小計	△1,413百万円	△1,749百万円
繰延税金資産合計	2,843百万円	3,533百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,862百万円	△2,300百万円
圧縮積立金	△3,694 〃	△3,659 〃
退職給付に係る資産	△344 〃	△678 〃
子会社の連結開始時の時価評価修正額	△1,608 〃	△1,499 〃
その他	△142 〃	△20 〃
繰延税金負債合計	△8,652百万円	△8,158百万円
繰延税金負債純額	△5,809百万円	△4,625百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3	42	99	42	50	64	302
評価性引当額	△3	△42	△99	△42	△50	△50	△289
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13	(※2)13

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金302百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	44	102	43	51	15	450	708
評価性引当額	△44	△102	△43	△51	△10	△48	△301
繰延税金資産	-	-	-	-	4	401	(※2)406

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金708百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産406百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54	22.75
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.28	△0.39
のれん償却額	1.00	3.05
住民税均等割額	1.01	1.09
税額控除	△3.20	△4.34
評価性引当額の増減	1.79	2.46
持分法投資損益	0.18	0.06
税率変更による影響額	1.43	△0.65
その他	△0.08	2.87
税効果会計適用後の法人税等負担率	32.96	57.48

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「のれん償却額」は重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」0.91%は、「のれん償却額」1.00%、「その他」△0.08%として組み替えております。