有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	833		823
確定拠出年金移行に伴う未払金	187		119
未払役員退職慰労金	114		114
一括償却資産償却超過額	41		27
賞与引当金	386		355
製品保証引当金	268		56
未実現利益	219		181
棚卸資産評価損	168		209
未払社会保険料	56		52
繰延ヘッジに係る税効果	2		-
減損損失	839		700
繰越欠損金	993		1,943
その他	1,319		694
繰延税金資産小計	5,433		5,277
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注3)	△860		△1,799
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△3,710		△2,583
評価性引当額小計(注2)	△4,570		△4,382
繰延税金資産合計	862		895
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	△2		△2
その他有価証券評価差額金	△509		△1,323
繰延ヘッジに係る税効果	△2		△10
在外子会社留保利益	△945		△945
その他	△412		△511
繰延税金負債合計	△1,872		△2,792
繰延税金資産(負債)の純額(注1)	△1,010		△1,897
再評価に係る繰延税金負債	△2,249		△2,249

(注1) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
固定資産-繰延税金資産	737		744
固定負債-繰延税金負債	△1,747		△2,642

(注2) 評価性引当額が188百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、スケジューリング不能な将来減算一時差異が減少したこと及び将来の合理的な見積可能期間の課税所得を超える将来減算一時差異が減少したことによるものであります。
(注3) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	20	-	55	190	727	993
評価性引当額	-	△20	-	-	△112	△727	△860
繰延税金資産	-	-	-	55	78	-	(※2)134

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	4	-	36	191	80	1,629	1,943
評価性引当額	△4	-	-	△112	△58	△1,623	△1,799
繰延税金資産	-	-	36	79	22	6	(※2)143

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	-		29.9
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		6.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△2.2
住民税均等割等	-		3.1
評価性引当額の増減	-		71.3
海外子会社税率差異	-		△21.9
外国源泉税	-		26.3
その他	-		△3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		109.2

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しておりますので、記載を省略しております。