有価証券報告書-第93期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
		(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
退職給付に係る負債		2,099		1,791
未払役員退職慰労金		145		131
一括償却資産償却超過額		43		40
賞与引当金		423		561
未実現利益		673		678
棚卸資産評価損		71		99
未払社会保険料		62		73
減損損失		499		399
繰越欠損金		383		443
その他		1,223		675
繰延税金資産小計		5,626		4,895
評価性引当額		△2,120		△1,446
繰延税金資産合計		3,505		3,448
繰延税金負債
特別償却準備金		△10		△4
固定資産圧縮記帳積立金		△2		△2
その他有価証券評価差額金		△837		△1,184
繰延ヘッジ損益		△1		△4
その他		△771		△1,066
繰延税金負債合計		△1,623		△2,263
繰延税金資産の純額		1,882		1,184
再評価に係る繰延税金負債		△2,621		△2,377

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
		(百万円)		(百万円)
流動資産-繰延税金資産		1,434		1,161
固定資産-繰延税金資産		1,223		1,031
固定負債-繰延税金負債		△775		△1,008

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
		(%)		(%)
法定実効税率		37.2		34.8
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.8		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.3		△0.4
住民税均等割等		0.6		0.5
評価性引当額の増減		△8.9		△14.7
海外子会社税率差異		△11.1		△9.1
子会社繰越欠損金		8.7		10.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		0.6		4.0
その他		2.9		6.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		30.5		31.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の34.8%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.3%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.6%となります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が82百万円、退職給付に係る調整累計額が21百万円減少し、法人税等調整額が181百万円、その他有価証券評価差額金が119百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は243百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。