有価証券報告書-第89期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
	繰延税金資産
	賞与引当金	126,993	千円		129,277	千円
	たな卸資産	45,061	〃		55,863	〃
	退職給付に係る負債	146,315	〃		158,550	〃
	ゴルフ会員権	22,579	〃		22,579	〃
	役員退職慰労引当金	51,446	〃		37,648	〃
	無形固定資産	1,124	〃		830	〃
	未払事業税	17,078	〃		11,686	〃
	繰越欠損金(注)2	203,225	〃		61,427	〃
	土地	142,628	〃		142,628	〃
	減価償却費	14,353	〃		9,844	〃
	退職給付に係る調整累計額	30,613	〃		58,676	〃
	その他	41,219	〃		41,442	〃
	繰延税金資産小計	842,642	千円		730,457	千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△129,054	〃		-	〃
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△222,997	〃		△222,233	〃
	評価性引当額小計(注)1	△352,051	〃		△222,233	〃
	繰延税金資産合計	490,590	千円		508,224	千円
	繰延税金負債
	退職給付に係る資産	△19,578	千円		△25,031	千円
	その他有価証券評価差額金	△19,774	〃		△13,702	〃
	連結会社間未実現利益消去	△98,302	〃		△99,352	〃
	その他	△618	〃		△34	〃
	繰延税金負債合計	△138,273	千円		△138,120	千円
	繰延税金資産の純額	352,316	千円		370,103	千円

(注) 1.評価性引当額が129,818千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社PT.METALART ASTRA INDONESIAにおける税務上の繰越欠損金が、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当金を認識しなくなったためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,125	145,586	52,514	―	―	―	203,225千円
評価性引当額	―	△76,540	△52,514	―	―	―	△129,054 〃
繰延税金資産	5,125	69,046	―	―	―	―	(b)74,171 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金203,225千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産74,171千円を計上しております。当該繰延税金資産74,171千円は、連結子会社PT.METALART ASTRA INDONESIAにおける税務上の繰越欠損金の203,225千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、前期までの繰越損失の累積計上により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	20,212	14,087	27,127	―	―	―	61,427 千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	― 〃
繰延税金資産	20,212	14,087	27,127	―	―	―	(b)61,427 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、前期までの繰越損失の累積計上により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
連結財務諸表提出会社の 法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.4	〃		1.4	〃
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.2	〃		△0.0	〃
住民税均等割等	0.6	〃		0.5	〃
評価性引当額の増減	△12.1	〃		△10.3	〃
連結子会社の税率差異	0.6	〃		△1.6	〃
過年度法人税等	4.6	〃		―
連結子会社法定実効税率変更差異	―			0.9	〃
その他	0.3	〃		1.1	〃
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.7	〃		22.5	〃