訂正有価証券報告書-第85期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
	繰延税金資産
	賞与引当金	102,731千円		96,960千円
	たな卸資産	41,776〃		40,929〃
	退職給付に係る負債	141,711〃		118,237〃
	ゴルフ会員権	24,759〃		24,829〃
	役員退職慰労引当金	24,590〃		26,743〃
	連結会社間未実現利益消去	1,345〃		804〃
	無形固定資産	2,922〃		1,628〃
	未払事業税	32,544〃		△7,027〃
	その他	40,042〃		130,100〃
	繰延税金資産小計	412,424〃		433,207〃
	評価性引当額	△138,972〃		△256,119〃
	繰延税金資産合計	273,451〃		177,088〃
	繰延税金負債
	その他有価証券評価差額金	△104,984〃		18,050〃
	その他	△135,204〃		39,998〃
	繰延税金負債合計	△240,188〃		58,049〃
	繰延税金資産(負債)の純額	33,263〃		119,039〃

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
	流動資産 ― 繰延税金資産	152,152千円		104,796千円
	固定資産 ― 繰延税金資産	36,668 〃		72,292 〃
	流動負債 ― 繰延税金負債	― 〃		― 〃
	固定負債 ― 繰延税金負債	△155,557 〃		△58,049 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
連結財務諸表提出会社の 法定実効税率	35.4%		― %
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3〃		― 〃
役員賞与引当金繰入額	0.2〃		― 〃
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.1〃		― 〃
住民税均等割等	0.2〃		― 〃
評価性引当額の増減	14.7〃		― 〃
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	1.1〃		― 〃
その他	1.0〃		― 〃
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	52.8〃		― 〃

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載していません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成29年3月31日までのものは30.7%、平成29年4月1日から平成30年3月31日までのものは32.0%、平成30年4月1日以降のものについては31.8%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が4,288千円、長期繰延税金資産が174千円、長期繰延税金負債が3千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が4,466千円、その他有価証券評価差額金額が170千円、退職給付に係る調整累計額175千円がそれぞれ増加しています。