有価証券報告書-第69期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	464百万円	―百万円
退職給付に係る負債	― 〃	340 〃
固定資産等評価差額	794 〃	807 〃
未払金・未払費用	360 〃	687 〃
長期未払金	74 〃	73 〃
未実現損益消去	1,595 〃	2,063 〃
賞与引当金・役員賞与引当金	458 〃	452 〃
たな卸資産評価損	156 〃	180 〃
税務上の繰越欠損金	1,835 〃	3,392 〃
その他	437 〃	656 〃
繰延税金資産小計	6,178 〃	8,654 〃
評価性引当額	△1,633 〃	△2,019 〃
繰延税金資産合計	4,545 〃	6,635 〃
(繰延税金負債)
留保利益に対する税効果	△45百万円	△77百万円
その他有価証券評価差額金	△722 〃	△944 〃
固定資産圧縮積立金	△64 〃	△50 〃
在外子会社減価償却費	△964 〃	△2,200 〃
繰延税金負債合計	△1,797 〃	△3,271 〃
繰延税金資産の純額	2,747 〃	3,363 〃

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,952百万円	2,585百万円
固定資産-繰延税金資産	1,476 〃	2,216 〃
流動負債-その他	△48 〃	△77 〃
固定負債-その他	△633 〃	△1,362 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
税額控除	△2.4%	△3.5%
在外子会社の税率差異	△7.2%	△2.4%
税効果を認識していない繰越欠損金	△2.0%	2.2%
在外子会社の留保利益	0.5%	0.8%
その他	0.7%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6%	36.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(平成26年法律第10号)」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が44百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。