有価証券報告書-第71期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
[流動資産] | ||
(繰延税金資産) | ||
たな卸資産評価損 | 179百万円 | 197百万円 |
賞与引当金 | 107百万円 | 144百万円 |
未払法定福利費 | 15百万円 | 21百万円 |
繰越欠損金 | 12百万円 | - |
繰越外国税額控除 | 100百万円 | 56百万円 |
未払事業税 | 9百万円 | 36百万円 |
その他 | 3百万円 | 3百万円 |
繰延税金資産小計 | 428百万円 | 459百万円 |
評価性引当額 | △288百万円 | △457百万円 |
繰延税金資産合計 | 140百万円 | 2百万円 |
(繰延税金負債) | ||
未収配当金 | △2百万円 | △2百万円 |
繰延税金負債合計 | △2百万円 | △2百万円 |
繰延税金資産の純額 | 137百万円 | △0百万円 |
[固定資産] | ||
(繰延税金資産) | ||
役員退職慰労引当金 | 11百万円 | 13百万円 |
投資有価証券評価損 | 18百万円 | 18百万円 |
関係会社株式評価損 | 247百万円 | 247百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 7百万円 | 7百万円 |
減損損失 | 33百万円 | 34百万円 |
減価償却費 | 42百万円 | 128百万円 |
資産除去債務 | 23百万円 | 22百万円 |
その他 | 40百万円 | 12百万円 |
繰延税金資産小計 | 423百万円 | 484百万円 |
評価性引当額 | △415百万円 | △484百万円 |
繰延税金資産合計 | 8百万円 | 0百万円 |
(繰延税金負債) | ||
前払年金費用 | △10百万円 | - |
その他有価証券評価差額金 | △60百万円 | △66百万円 |
その他 | △18百万円 | △1百万円 |
繰延税金負債合計 | △89百万円 | △68百万円 |
繰延税金資産の純額 | △81百万円 | △68百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。