訂正有価証券報告書-第78期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	445百万円		422百万円
製品保証引当金	54		41
退職給付に係る負債	537		617
繰越欠損金	670		963
その他	1,432		2,031
繰延税金資産小計	3,139		4,078
評価性引当額	△679		△1,781
繰延税金資産合計	2,460		2,296
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△159		△17
固定資産圧縮積立金	△90		△82
留保利益	△1,164		△1,330
その他有価証券評価差額金	△982		△1,029
その他	△431		△173
繰延税金負債合計	△2,827		△2,632
繰延税金負債の純額	△367		△335

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,291百万円		1,190百万円
固定資産-繰延税金資産	131		264
固定負債-繰延税金負債	△1,790		△1,789

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%		35.5%
(調整)
住民税均等割等	0.3%		0.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		1.2%
海外連結子会社の税率差異	△15.9%		△25.6%
海外連結子会社からの受取配当金	1.8%		6.3%
外国税額控除に係る影響額	2.2%		△3.8%
評価性引当額	△4.5%		35.8%
留保利益	6.6%		6.3%
負ののれん発生益	△3.3%		-%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2%		5.6%
その他	0.7%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7%		61.6%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は30百万円減少し、法人税等調整額が148百万円、その他有価証券評価差額金が103百万円、退職給付に係る調整累計額が14百万円それぞれ増加しております。