(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度
(2019年3月31日) | | 当連結会計年度
(2020年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金 | 374百万円 | | 361百万円 |
| 製品保証引当金 | 144 | | 225 |
| 仕掛開発費 | 584 | | 703 |
| 退職給付に係る負債 | 617 | | 701 |
| 繰延収益 | 63 | | 62 |
| 繰越欠損金 | 769 | | 710 |
| 繰越外国税額控除 | 471 | | 414 |
| その他 | 1,065 | | 1,456 |
| 繰延税金資産小計 | 4,090 | | 4,634 |
| 評価性引当額 (注) | △1,442 | | △2,236 |
| 繰延税金資産合計 | 2,647 | | 2,397 |
| 繰延税金負債 | | | |
| 固定資産圧縮積立金 | △79 | | △79 |
| 留保利益 | △1,331 | | △1,397 |
| その他有価証券評価差額金 | △748 | | △460 |
| その他 | △23 | | △55 |
| 繰延税金負債合計 | △2,182 | | △1,991 |
| 繰延税金資産の純額 | 465 | | 405 |
(注)評価性引当額の変動の主な理由は、連結子会社イマセン ビュサイラス テクノロジー インクにおいて、将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 |
前連結会計年度
(2019年3月31日) | | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
| | 当連結会計年度
(2020年3月31日) | | 法定実効税率 | 30.6% | | (調整) | | | 住民税均等割等 | 1.1% | | 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4% | | 海外連結子会社の税率差異 | △15.6% | | 海外連結子会社からの受取配当金 | 6.6% | | 外国税額控除に係る影響額 | 3.5% | | 評価性引当額 | 38.4% | | 留保利益 | 3.4% | | その他 | 0.2% | | 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 68.6% |
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