有価証券報告書-第67期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	149,560千円		179,516千円
税務売上認識額	34,386		34,128
未払社会保険料	16,837		14,924
賞与引当金	10,484		9,169
未払事業税	15,988		8,307
退職給付に係る負債	226,411		237,831
役員退職慰労引当金	112,361		118,375
投資有価証券評価損	50,023		50,023
会員権評価損	60,974		60,974
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	62,201		62,129
その他	16,078		16,331
繰延税金資産小計	755,309		791,712
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△149,560		△179,516
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△290,896		△297,112
評価性引当額小計	△440,457		△476,628
繰延税金資産合計	314,852		315,083
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△166,566		△119,731
退職給付に係る資産	△2,794		△6,199
受取配当金	△7,853		△5,858
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	△19,274		△19,274
繰延税金負債合計	△196,487		△151,063
繰延税金資産(負債)の純額	118,364		164,020

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	40,165	28,020	30,796	-	50,577	149,560
評価性引当額	-	△40,165	△28,020	△30,796	-	△50,577	△149,560
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4,923	18,361	17,535	14,097	124,597	179,516
評価性引当額	-	△4,923	△18,361	△17,535	△14,097	△124,597	△179,516
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.2
住民税均等割	0.6		1.3
評価性引当額の増減額	△4.6		5.7
連結子会社との税率差異	0.1		△0.5
過年度税金	-		△0.1
その他	1.8		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3		35.1