有価証券報告書-第69期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	97,689千円		35,140千円
税務売上認識額	41,797		25,826
未払社会保険料	18,008		15,400
賞与引当金	11,640		11,345
未払事業税	20,900		10,412
退職給付に係る負債	228,095		240,009
役員退職慰労引当金	124,389		126,419
投資有価証券評価損	50,023		50,023
会員権評価損	61,064		61,044
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	62,129		62,129
その他	15,678		28,665
繰延税金資産小計	731,412		666,417
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△97,689		△35,140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△301,204		△303,549
評価性引当額小計	△398,893		△338,689
繰延税金資産合計	332,519		327,727
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△187,168		△311,228
退職給付に係る資産	△6,032		△18,877
受取配当金	△5,228		△4,380
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	△19,274		△19,274
繰延税金負債合計	△217,703		△353,760
繰延税金資産(負債)の純額	114,815		△26,032

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	25,315	26,193	-	13,267	-	32,912	97,689
評価性引当額	△25,315	△26,193	-	△13,267	-	△32,912	△97,689
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年11月30日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産について、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	0.7		0.7
評価性引当額の増減額	△3.5		△7.1
連結子会社との税率差異	△0.3		△1.4
補助金益金不算入	△1.2		-
税額控除	△3.5		△2.7
過年度税金	△0.1		△0.2
持分法による投資損益	△1.2		△1.6
のれん償却額	1.1		0.3
その他	0.7		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.9		17.3