有価証券報告書-第71期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	557百万円	529百万円
投資有価証券評価損	107百万円	107百万円
関係会社株式評価損	40百万円	40百万円
棚卸資産評価損	18百万円	21百万円
未払事業税	13百万円	32百万円
未払事業所税	9百万円	8百万円
賞与引当金	20百万円	23百万円
長期未払金	7百万円	4百万円
新株予約権	37百万円	26百万円
貸倒引当金	41百万円	87百万円
前払費用	8百万円	20百万円
税務上の繰越欠損金	409百万円	116百万円
その他	6百万円	25百万円
繰延税金資産小計	1,276百万円	1,044百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△127百万円	△37百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△763百万円	△808百万円
評価性引当額小計	△891百万円	△846百万円
繰延税金資産合計	385百万円	198百万円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△139百万円	△321百万円
その他	―百万円	△5百万円
繰延税金負債合計	△139百万円	△326百万円
繰延税金資産の純額	245百万円	―百万円
繰延税金負債の純額	―	△128百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.57%		30.57%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.68%		0.09%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.54%		△0.36%
住民税均等割	35.57%		1.08%
法人税額の特別控除	―%		△1.33%
評価性引当額の増減	△447.96%		△2.70%
子会社合併による影響額	△6.84%		―%
その他	0.01%		△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△398.51%		27.36%