有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
a.監査役監査の組織と監査役会の開催状況
当社の監査役は4名であり、常勤監査役1名と非常勤監査役3名(社外監査役)から構成されています。
社外監査役として公認会計士である堤 昌彦氏、吉田 恭子氏と弁護士である田中 崇公氏が就任しており、それぞれ財務、会計および法令に関する相当程度の知見を有しております。
また、監査役会の運営や監査業務などの監査役の職務の補助を行う監査役スタッフ2名を配置しております。監査役スタッフは監査役および監査役会の指揮命令に従います。なお、監査役スタッフの独立性を確保するため、その人事異動、人事評価については監査役会の事前の同意を得ることとしています。
当社は監査役会を原則月1回開催しており、当事業年度において13回開催しております。議長は常勤監査役が務め、平均所要時間は約2時間です。社外取締役2名が情報共有と意見交換を目的に、監査役会にオブザーバーとして出席しております。
個々の監査役の出席状況は次のとおりです。

役職名	氏名	監査役会 出席率(出席/開催)
常勤監査役	石井 邦和	100% (13回/13回)
非常勤監査役 (社外監査役)	山本 哲男	100% (13回/13回)
非常勤監査役 (社外監査役)	堤 昌彦	100% (13回/13回)
非常勤監査役 (社外監査役)	田中 崇公	100% (10回/10回)

(注)1. 吉田恭子氏は、2021年6月23日開催の第68回定時株主総会で選任され就任しております。
2. 開催回数の違いは、就任の時期によるものです。
b.監査役会等の活動
監査役会では、常勤監査役が議長を担い、取締役および関係部門との連携および情報の共有化を相互に図るとともに、監査役間の意思疎通と監査の実効性の向上に努めました。当事業年度の主な決議、審議事項等は以下のとおりです。
(ⅰ)監査方針および監査計画ならびに監査計画の実施状況
(ⅱ)会計監査人の監査計画と監査報酬の適切性
(ⅲ)会計監査人の再任可否の相当性
(ⅳ)内部統制システムの構築・運用状況
(ⅴ)中間・期末配当限度額
(ⅵ)りん議承認および重要会議決議事項等の確認
(ⅶ)取締役会に付議される議題の確認
c.監査役等の活動状況
監査役等は、経営方針・経営計画の遂行状況、内部統制システムの構築・運用状況、国内外子会社における経営執行および財務報告の状況、関係法令の遵守状況等を重点監査項目として、適法性、妥当性および効率性にかかる監査を実施しております。
(ⅰ)取締役会その他の重要な会議への出席
以下の重要な会議に出席し、必要に応じて質問を行い、意見を述べています。
取締役会、経営方針発表会、部門目標審査会(常勤監査役、社外監査役)、執行役員会、内部統制システム委員会、リスク管理委員会、輸出管理委員会、情報開示委員会(常勤監査役)
(ⅱ)重要な決裁書類等の閲覧(常勤監査役)
りん議書、資産管理報告書類、決算報告書類、グループ会社の取締役会議事録等により、経営情報を収集するとともに、決裁手続き等が適正に実施されていることを確認しています。
(ⅲ)社長および取締役等経営幹部との面談、意見交換(常勤監査役、社外監査役)
社長および取締役、執行役員、本部長との個別面談を計26回実施しております。
(ⅳ)本社、主要な事業所および部門の業務、財産の調査(常勤監査役、監査役スタッフ)
38か所の事業所、部門に対して往査を実施しております。
(ⅴ)子会社(海外含む)監査役との連携(常勤監査役)
国内グループ会社監査役連絡会を3回、海外グループ会社監査役連絡会を2回、国内海外グループ会社監査役合同連絡会1回を実施し、各社の業務の適正性を確保する態勢の強化を図っております。
(ⅵ)内部統制システムの構築・運用状況の監視(常勤監査役)
取締役会、内部統制システム委員会への出席と日常の監査活動を通して、取締役会で決議された内部統制システム整備の基本方針が適正に構築・運用されていることを確認しております。
(ⅶ)会計監査人との連携と評価(常勤監査役、社外監査役)
会計監査人からの監査計画および四半期レビュー、監査結果報告等に出席し、監査の状況を把握するとともに監査に必要な情報を会計監査人に提供し連携強化に努めました。また、会計監査人の独立性および職務を適正に行うことを確保するための体制と監査報酬の妥当性の確認を行い、会計監査人の再任を決定いたしました。
(ⅷ)内部監査部門との連携(常勤監査役)
常勤監査役は内部監査部門と原則月1回の情報交換会を行っております。また、監査役会において内部監査部門の責任者より内部監査の結果について報告を受け、内部監査部門との連携を図っております。
(ⅸ)取締役の職務の執行に関する事項の監査(常勤監査役)
競業取引、利益相反取引、会社がする無償の利益供与、子会社もしくは株主等と通例でない取引、自己株式の取得および処分または消去に関する事項について法令・定款に違反する事実のないことを確認しております。
(ⅹ)監査役レポートの発行(常勤監査役)
取締役等との面談や事業所・部門への往査、会計監査人との連携で収集した情報を四半期単位で監査役レポートにまとめ、取締役等に配信しております。また、必要に応じて取締役会に報告しております。
②内部監査の状況
当社における内部監査部門6名(うち兼務3名)は、年間の内部監査計画に基づき、各部門の業務が法令、定款および会社規定を遵守し、効率的に遂行されているかを継続的に監査しています。また、財務報告にかかる内部統制の整備・運用状況の評価を行っております。内部監査の状況および結果については、社長および取締役会、監査役会、内部統制システム委員会に報告しています。また、会計監査人とも適宜、情報交換を実施しています。
内部監査部門は、監査役および監査役会との連携を重視し、常勤監査役と原則月1回の情報交換会を行ってい
ます。また、内部監査部門長は、監査役会に毎回出席し、監査の結果を報告しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
40年間
c.業務を執行した公認会計士
森村 圭志氏
石原 伸一氏
d.監査業務にかかる補助者の構成
当社の会計監査業務にかかる補助者は、公認会計士13名、その他14名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、公益社団法人 日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に、当社の監査役監査基準に基づいて会計監査人の品質管理体制、監査体制、独立性、職務遂行状況および専門性などが適切であると判断し、有限責任監査法人トーマツを会計監査人に選定いたしました。
f.監査役および監査役会による監査法人の評価
当社の監査役および監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、次に掲げる事項について説明を受け、当該監査法人が会計監査を適正に行うために必要な品質管理の基準を遵守しているかどうか、総合的に評価しております。
(ⅰ)独立性に関する事項その他監査に関する法令および規定の遵守に関する事項
(ⅱ)監査、監査に準ずる業務およびこれらに関する業務の契約の受任および継続の方法に関する事項
(ⅲ)会計監査人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制に関するその他の事項
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	47	-	34	-
連結子会社	-	-	-	-
計	47	-	34	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(トーマツ)に属する組織に対する報酬(aを除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	3	-	8
連結子会社	2	0	4	6
計	2	3	4	15

提出会社における非監査業務の内容は、税務申告に関しての助言や税務コンサルティング等であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、税務申告に関しての助言や税務コンサルティング等であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査日程等を勘案した上で、取締役会にて承認しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、監査の実施状況、監査時間および監査報酬の推移を確認し、当該事業年度の監査時間および監査報酬の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。