有価証券報告書-第69期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	65百万円		159百万円
未払事業税	28		31
投資有価証券評価損	166		120
貸倒引当金	29		12
賞与引当金	124		149
製品保証引当金	51		50
退職給付に係る負債	17		77
未実現利益	136		238
資産調整勘定	-		291
その他	171		215
繰延税金資産小計	791		1,346
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△7
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△196		△140
評価性引当額小計	△196		△148
繰延税金資産合計	595		1,198
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△470		△364
在外子会社の減価償却費	△119		△144
在外子会社の留保利益	△350		△445
退職給付に係る資産	△124		△153
退職給付負債調整勘定	-		△51
顧客関連資産	-		△50
その他	△2		△3
繰延税金負債合計	△1,067		△1,213
繰延税金資産(負債)の純額	△471		△15

上記以外に土地の再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	573百万円		573百万円
評価性引当額	△573		△573
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△534		△534
再評価に係る繰延税金負債の純額	△534		△534

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	65	65
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	65	65

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当連結会計年度において連結貸借対照表に計上しております繰越欠損金に係る繰延税金資産は、2015年12月にQUALMARK CORPORATIONを完全子会社化(2018年1月ESPEC NORTH AMERICA, INC.が同社を吸収合併)した際に引き継いだもの、ESPEC NORTH AMERICA, INC.において当連結会計年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、繰越欠損金の繰越期限及びESPEC NORTH AMERICA, INC.における課税所得の将来見込み等から、当該繰延税金資産が回収可能と判断いたしました。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	159	159
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7	△7
繰延税金資産	-	-	-	-	-	151	151

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金159百万円(法定実効税率を乗じた額)について、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産151百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7		△7.0
住民税均等割等	1.4		1.6
試験研究費等税額控除	△3.5		△3.4
在外連結子会社の税率差異	△2.4		△6.0
受取配当金の連結消去による影響額	2.1		10.0
評価性引当額の増減	△0.1		△1.7
のれん償却額	0.7		1.1
在外連結子会社の留保利益	3.7		3.5
その他	0.9		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9		29.5