有価証券報告書-第75期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14百万円		85百万円
貸倒引当金	23		12
未払費用否認	38		36
退職給付に係る負債	337		266
製品保証引当金	10		15
減価償却超過額	33		22
株式給付引当金	77		113
未実現利益	220		194
税務上の繰越欠損金(注)2	8		5
その他	246		199
繰延税金資産小計	1,011		950
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8		△5
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△22		△25
評価性引当額小計(注)1	△30		△30
繰延税金資産合計	980		919
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△28		△28
その他有価証券評価差額金	△338		△429
在外子会社の留保利益	△652		△731
繰延税金負債合計	△1,019		△1,189
繰延税金資産の純額	△39		△269

(注)1.評価性引当額が0百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が3百万円減少したものの、減損損失に係る評価性引当額が3百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	1	3	3	-	-	-	8百万円
評価性引当額	△1	△3	△3	-	-	-	△8
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	1	2	0	-	-	-	5百万円
評価性引当額	△1	△2	△0	-	-	-	△5
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	29.7%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.1
住民税均等割等	0.6		0.2
子会社清算損	2.3		-
みなし配当	25.0		-
税額控除	△5.0		△1.1
連結子会社の適用税率差異	△5.0		△3.9
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△49.4		△12.3
受取配当金消去に伴う影響	25.5		13.0
特定外国子会社留保金課税	1.6		0.2
外国源泉所得税	6.5		0.8
海外子会社配当留保利益	△0.8		1.1
評価性引当額の増減	0.0		△0.0
その他	0.7		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		30.3