有価証券報告書-第78期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	102百万円		157百万円
貸倒引当金	5		5
未払費用否認	86		73
退職給付に係る負債	222		137
減価償却超過額	11		17
株式給付引当金	67		86
未実現利益	339		359
税務上の繰越欠損金(注)2	12		30
その他	315		364
繰延税金資産小計	1,164		1,232
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△12		△15
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19		-
評価性引当額小計(注)1	△32		△15
繰延税金資産合計	1,131		1,217
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△25		△24
その他有価証券評価差額金	△633		△995
在外子会社の留保利益	△812		△976
その他	△30		△16
繰延税金負債合計	△1,502		△2,012
繰延税金資産の純額	△371		△794

(注)1.評価性引当額17百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が2百万円増加した一方、当社において将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が19百万円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	12	12百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12	△12
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	15	0	2	3	3	4	30百万円
評価性引当額	△0	△0	△2	△3	△3	△4	△15
繰延税金資産	15	-	-	-	-	-	(※2)15

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金30百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15百万円を計上しております。当該繰延税金資産15百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高30百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の計画により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割等	0.1		0.1
税額控除	△3.7		△4.4
連結子会社の適用税率差異	△3.3		△3.8
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△7.5		△4.3
受取配当金消去に伴う影響	8.0		4.5
特定外国子会社留保金課税	0.2		0.2
外国源泉所得税	0.7		0.5
海外子会社配当留保利益	△0.3		0.8
評価性引当額の増減	△0.0		△0.1
その他	△2.2		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.6		24.8