有価証券報告書-第35期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
未払事業税	8,659	千円		8,095	千円
未払賞与及び賞与引当金	28,814	〃		24,779	〃
投資有価証券評価損	2,180	〃		2,180	〃
株式報酬	35,538	〃		25,517	〃
確定拠出年金未払金	1,732	〃		1,774	〃
未払社会保険料	17,531	〃		9,461	〃
減価償却超過額	4,120	〃		3,284	〃
退職給付に係る負債	10,274	〃		11,372	〃
役員退職慰労引当金	―	〃		22,852	〃
アフターコスト引当金	3,687	〃		2,362	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	―	〃		10,261	〃
その他	7,464	〃		8,099	〃
繰延税金資産小計	120,004	〃		130,042	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	―	〃		△10,261	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,524	〃		△5,536	〃
評価性引当額小計 (注)1	△5,524	〃		△15,798	〃
繰延税金資産合計	114,479	〃		114,244	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,351	〃		△2,445	〃
その他	△1,687	〃		△2,781	〃
繰延税金負債合計	△3,038	〃		△5,226	〃
繰延税金資産純額	111,441	〃		109,017	〃

(注)1.評価性引当額が10,274千円増加しております。増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	10,261	10,261
評価性引当額	―	―	―	―	―	△10,261	△10,261
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。			30.6	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目				0.2	〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目				△0.3	〃
住民税均等割				1.8	〃
法人税等還付				△0.9	〃
のれん償却額				1.8	〃
子会社との税率差異				2.2	〃
その他				1.7	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率				37.2	〃

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。