有価証券報告書-第25期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	81	百万円		71	百万円
製品保証引当金	164			510
退職給付引当金	63			71
貸倒引当金	131			163
受注損失引当金	6			20
株式給付引当金	22			44
未払金等否認額	457			37
棚卸資産評価損否認額	1,743			1,482
その他	17			56
繰延税金資産小計	2,687			2,458
評価性引当額	△1,505			△1,645
繰延税金資産合計	1,181			813
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-			-
繰延税金資産の純額	1,181			813

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3			△3.4
外国子会社源泉税損金不算入	0.2			0.0
住民税均等割	0.1			0.1
法人税額の特別控除額	△2.6			△2.2
評価性引当額の増減	2.4			2.7
その他	0.6			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9			27.0