有価証券報告書-第71期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	12,486千円	19,604千円
貸倒引当金	153,503千円	153,430千円
未払賞与	42,507千円	54,304千円
未払法定福利費	3,527千円	8,391千円
未払事業税	9,017千円	11,104千円
未払事業所税	3,884千円	4,152千円
製品保証引当金	30,378千円	31,798千円
未払金	1,162千円	1,192千円
為替差損益	26,787千円	△25,450千円
その他	492千円	1,097千円
小計	283,748千円	259,626千円
評価性引当額	△151,330千円	△151,330千円
合計	132,418千円	108,295千円

(2) 固定資産

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
土地	10,858千円	10,858千円
投資有価証券	5,758千円	5,758千円
関係会社株式	31,202千円	31,202千円
投資損失引当金	7,480千円	7,480千円
長期未払金	53,360千円	53,360千円
有形固定資産	52,623千円	59,458千円
資産除去債務	10,115千円	10,251千円
その他	33千円	― 千円
小計	171,434千円	178,371千円
評価性引当額	△118,777千円	△118,912千円
合計	52,657千円	59,458千円
繰延税金負債と相殺	△52,657千円	△59,458千円
差引	― 千円	― 千円

(3) 固定負債

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771千円	△57,771千円
その他有価証券評価差額金	△9,212千円	△35,763千円
資産除去債務	△3,568千円	△3,309千円
合計	△70,552千円	△96,844千円
繰延税金資産と相殺	52,657千円	59,458千円
差引	△17,894千円	△37,385千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.8%	― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	― %
評価性引当額の増加	34.8%	― %
受取配当金	△0.5%	― %
住民税均等割	0.4%	― %
役員報酬	2.9%	― %
試験研究費控除	△9.4%	― %
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.8%	― %
その他	0.7%	― %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	64.7%	― %

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。