有価証券報告書-第72期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前事業年度 (平成29年9月30日)		当事業年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	19,604	千円	18,316	千円
貸倒引当金	153,430		56,261
未払賞与	54,304		43,069
未払法定福利費	8,391		6,384
未払事業税	11,104		5,419
未払事業所税	4,152		4,143
製品保証引当金	31,798		22,800
未払金	1,192		1,227
その他	1,097		1,089
小計	285,076		158,711
評価性引当額	△151,330		△54,341
合計	133,745		104,369
繰延税金負債と相殺	△25,450		△1,918
差引	108,295		102,451

(2) 流動負債

	前事業年度 (平成29年9月30日)		当事業年度 (平成30年9月30日)
繰延税金負債
為替差益	△25,450	千円	△1,918	千円
合計	△25,450		△1,918
繰延税金資産と相殺	25,450		1,918
差引	―		―

(3) 固定資産

	前事業年度 (平成29年9月30日)		当事業年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
土地	10,858	千円	10,858	千円
投資有価証券	5,758		5,758
関係会社株式	31,202		31,202
投資損失引当金	7,480		7,480
貸倒引当金	―		95,999
株式報酬引当金	―		7,167
長期未払金	53,360		53,360
有形固定資産	59,458		75,477
資産除去債務	10,251		10,388
その他	―		1,012
小計	178,371		298,705
評価性引当額	△118,912		△207,568
合計	59,458		91,137
繰延税金負債と相殺	△59,458		△91,137
差引	―		―

(4) 固定負債

	前事業年度 (平成29年9月30日)		当事業年度 (平成30年9月30日)
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771	千円	△57,771	千円
その他有価証券評価差額金	△35,763		△33,280
その他	△3,309		△12,481
合計	△96,844		△103,532
繰延税金資産と相殺	59,458		91,137
差引	△37,385		△12,395

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)		当事業年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	―	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.6
評価性引当額の減少	―		△0.9
受取配当金	―		△3.8
住民税均等割	―		0.8
役員報酬	―		2.0
試験研究費控除	―		△4.0
その他	―		0.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―		25.6

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。