有価証券報告書-第77期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	23,414	千円	30,496	千円
貸倒引当金	144,559		45,184
未払賞与	53,452		53,256
未払法定福利費	10,001		8,755
未払事業税	10,478		12,162
未払事業所税	4,528		4,555
製品保証引当金	9,728		16,416
未払金	1,375		1,397
有形固定資産	175,269		165,809
関係会社株式	48,743		48,743
土地	10,858		10,858
固定資産除却損	―		45,219
長期未払金	53,360		53,360
資産除却債務	10,959		11,108
株式報酬引当金	4,202		4,922
その他	27,935		21,330
繰延税金資産小計	588,868		533,580
評価性引当額	△269,390		△170,155
繰延税金資産合計	319,477		363,424
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△6,326		△9,992
その他	△2,105		△1,873
繰延税金負債合計	△66,203		△69,636
繰延税金資産の純額	253,274		293,787

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.4
評価性引当額の増減	△3.4		△7.2
受取配当金	△0.4		△2.2
住民税均等割	0.7		0.6
役員報酬	1.7		1.3
試験研究費控除	△5.7		△5.0
過年度法人税等	―		―
その他	△1.1		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	22.7		17.0