有価証券報告書-第78期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	30,496	千円	72,315	千円
貸倒引当金	45,184		10,707
未払賞与	53,256		64,256
未払事業税	12,162		18,346
未払法定福利費	8,755		10,604
未払事業所税	4,555		4,062
製品保証引当金	16,416		27,056
未払金	1,397		1,424
減価償却超過額	165,809		170,852
土地	10,858		10,858
固定資産除却損	45,219		―
関係会社株式	48,743		48,743
長期未払金	53,360		53,360
資産除去債務	11,108		11,260
株式報酬引当金	4,922		14,305
その他	21,330		16,547
繰延税金資産小計	533,580		534,701
評価性引当額	△170,155		△125,195
繰延税金資産合計	363,424		409,505
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△9,992		△9,667
その他	△1,873		△1,641
繰延税金負債合計	△69,636		△69,081
繰延税金資産の純額	293,787		340,424

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
評価性引当額の増減	△7.2		△3.0
受取配当金	△2.2		△0.6
住民税均等割	0.6		0.7
役員報酬	1.3		1.4
試験研究費控除	△5.0		△6.0
その他	△1.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	17.0		23.0