有価証券報告書-第40期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,779千円		26,628千円
賞与引当金	44,528		45,151
長期未払金	5,436		5,436
退職給付引当金	22,147		25,833
販売権償却	27,399		-
会員権評価損否認額	13,614		13,614
投資有価証券評価損否認額	18,976		18,976
その他	24,689		28,389
繰延税金資産小計 評価性引当額	162,571 △32,264		164,030 △35,983
繰延税金資産合計	130,307		128,047
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	37,960		47,951
繰延税金負債合計	37,960		47,951
繰延税金資産の純額	92,346		80,095

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.15		0.18
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.64		△12.85
住民税均等割	1.21		1.11
賃上げ促進税制による税額控除	-		△0.38
その他	0.11		0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.45		18.77