有価証券報告書-第43期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	23,701千円		29,690千円
賞与引当金	46,213		47,566
長期未払金	5,596		4,994
退職給付引当金	415		-
会員権評価損否認額	10,122		10,122
投資有価証券評価損否認額	20,888		20,888
その他	36,479		42,081
繰延税金資産小計 評価性引当額	143,417 △47,916		155,344 -
繰延税金資産合計	95,501		155,344
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	49,706		52,921
前払年金費用	-		1,063
繰延税金負債合計	49,706		53,984
繰延税金資産の純額	45,795		101,359

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09		0.08
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.31		△12.39
住民税均等割	0.73		0.68
その他	0.87		△1.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.00		17.95