有価証券報告書-第70期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金及び未払賞与	529	百万円		577	百万円
貸倒引当金繰入超過額	157			219
たな卸資産評価減	121			145
未払事業税	107			78
受注損失引当金	7			10
未払事業所税	22			21
未実現利益	73			125
繰越欠損金 (注)3	414			970
退職給付に係る負債	1,574			1,598
投資有価証券評価損	730			490
資産除去債務	323			399
製品自主回収関連損失引当金	27			27
フリーレント賃料	143			148
その他	500			441
繰延税金資産小計	4,736			5,256
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)3	-			△894
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△1,680
評価性引当額小計 (注)2	△1,624			△2,574
繰延税金資産合計	3,111			2,681
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△394			△527
固定資産圧縮積立金	△470			△468
土地評価差額	△213			△213
その他有価証券評価差額金	△238			△419
その他	△433			△401
繰延税金負債合計	△1,751			△2,031
繰延税金資産の純額	1,360			650

(注)1.企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金
額により開示しております。
2.評価性引当額の主な増加内容は、連結子会社Novo Workstyle (China) Limited、GlobalTreehouse株式会
社の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したこと、及び当社の繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	11	21	21	41	226	647	970
評価性引当額	△11	△21	△21	△41	△221	△577	△894
繰延税金資産	-	-	-	-	5	70	(※2)76

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金970百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産76百万円を計上しており
ます。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8			8.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3			△0.6
住民税均等割	2.7			8.9
税額控除	△0.7			△3.5
評価性引当額の増減	0.8			102.2
のれん償却額	4.0			13.2
税率変更による影響	0.2			△0.2
連結子会社の税率差異	3.3			8.5
その他	△0.2			△5.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.4			161.8