有価証券報告書-第71期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金及び未払賞与	577	百万円		544	百万円
貸倒引当金繰入超過額	219			180
たな卸資産評価減	145			169
未払事業税	78			99
受注損失引当金	10			12
未払事業所税	21			22
未実現利益	125			96
繰越欠損金 (注)2	970			1,515
退職給付に係る負債	1,598			1,697
投資有価証券評価損	490			508
資産除去債務	399			414
製品自主回収関連損失引当金	27			27
フリーレント賃料	148			125
減損損失	9			380
開業費償却	-			179
その他	432			429
繰延税金資産小計	5,256			6,405
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△894			△1,417
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,680			△2,181
評価性引当額小計 (注)1	△2,574			△3,598
繰延税金資産合計	2,681			2,807
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△527			△538
固定資産圧縮積立金	△468			△466
土地評価差額	△213			△272
その他有価証券評価差額金	△419			△187
その他	△401			△376
繰延税金負債合計	△2,031			△1,841
繰延税金資産の純額	650			965

(注)1.評価性引当額の主な増加内容は、連結子会社GlobalTreehouse株式会社の繰越欠損金に係る評価性引当額
を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	11	21	21	41	226	647	970
評価性引当額	△11	△21	△21	△41	△221	△577	△894
繰延税金資産	-	-	-	-	5	70	(※2)76

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金970百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産76百万円を計上しており
ます。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	25	17	34	232	249	956	1,515
評価性引当額	△25	△17	△34	△226	△207	△906	△1,417
繰延税金資産	-	-	-	6	41	49	(※2)97

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,515百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産97百万円を計上してお
ります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.4			4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6			△1.6
住民税均等割	8.9			6.6
税額控除	△3.5			△0.5
評価性引当額の増減	102.2			81.1
のれん償却額	13.2			9.7
負ののれん発生益	-			△2.9
税率変更による影響	△0.2			△0.0
連結子会社の税率差異	8.5			3.7
その他	△5.7			△3.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	161.8			127.8