(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	388百万円		517百万円
退職給付に係る負債	1,377		1,454
役員退職慰労引当金	176		181
新株予約権	118		107
貸倒引当金	0		-
偶発損失引当金	-		439
未払事業税	47		127
会員権評価損	34		34
未実現利益の消去に伴う一時差異	311		353
未払社会保険料	59		80
税務上の繰越欠損金(注)2	2,018		1,864
減損損失	26		91
その他	496		562
繰延税金資産小計	5,056		5,816
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,018		△1,864
将来減算一時差異等に係る評価性引当額(注)1	△492		△979
評価性引当額	△2,505		△2,844
繰延税金資産合計	2,545		2,971
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金等	△646		△643
その他有価証券評価差額金	△532		△395
在外子会社留保利益	△624		△492
繰延税金負債合計	△1,803		△1,532
繰延税金資産の純額	742		1,439

(注)1.将来減算一時差異等に係る評価性引当額が前年同期比で487百万円増加しております。この増加の主な内容は、タイ子会社において偶発損失引当金に係る評価性引当額を439百万円認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	135	84	1,798	2,018
評価性引当額	-	-	-	△135	△84	△1,798	△2,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	8	90	-	1,767	1,864
評価性引当額	-	-	△8	△90	-	△1,767	△1,864
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)3.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	810百万円		1,494百万円
固定負債-繰延税金負債	68		55

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外税率差異	△3.0		△0.1
法人税額の特別控除	△2.8		△6.9
住民税均等割	0.4		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9		△3.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
在外子会社留保利益	1.0		△1.8
評価性引当額の増減	△2.6		4.8
外国子会社合算課税	△0.0		1.9
その他	5.0		3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0		29.3