訂正有価証券報告書-第87期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 432百万円 | 426百万円 | |
退職給付に係る負債 | 1,180 | 1,191 | |
役員退職慰労引当金 | 149 | 153 | |
新株予約権 | 72 | 89 | |
貸倒引当金 | 17 | 3 | |
未払事業税 | 108 | 74 | |
会員権評価損 | 36 | 36 | |
未実現利益の消去に伴う一時差異 | 313 | 309 | |
未払社会保険料 | 60 | 60 | |
繰越欠損金 | 546 | 1,207 | |
減損損失 | 33 | 15 | |
その他 | 172 | 49 | |
繰延税金資産小計 | 3,124 | 3,618 | |
評価性引当額 | △929 | △1,582 | |
繰延税金資産合計 | 2,194 | 2,036 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金等 | △752 | △734 | |
その他有価証券評価差額金 | △488 | △629 | |
在外子会社留保利益 | △329 | △345 | |
その他 | △1 | △6 | |
繰延税金負債合計 | △1,570 | △1,716 | |
繰延税金資産の純額 | 624 | 320 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 701百万円 | 633百万円 | |
固定資産-繰延税金資産 | 430 | 472 | |
固定負債-繰延税金負債 | 507 | 784 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
海外税率差異 | 1.3 | 0.2 | |
法人税額の特別控除 | △2.9 | △4.8 | |
住民税均等割 | 0.4 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.1 | △1.2 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.3 | |
在外子会社留保利益 | 0.1 | 0.3 | |
評価性引当額の増減 | 5.0 | 21.2 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.1 | - | |
その他 | 0.6 | 1.7 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.9 | 49.3 |