有価証券報告書-第93期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	441百万円		388百万円
退職給付に係る負債	1,337		1,377
役員退職慰労引当金	180		176
新株予約権	142		118
貸倒引当金	2		0
未払事業税	89		47
会員権評価損	31		34
未実現利益の消去に伴う一時差異	324		311
未払社会保険料	62		59
税務上の繰越欠損金(注)1	1,876		2,018
減損損失	35		26
その他	304		496
繰延税金資産小計	4,830		5,056
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,876		△2,018
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△490		△492
評価性引当額	△2,366		△2,505
繰延税金資産合計	2,463		2,545
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金等	△659		△646
その他有価証券評価差額金	△659		△532
在外子会社留保利益	△544		△624
繰延税金負債合計	△1,864		△1,803
繰延税金資産の純額	599		742

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	285	1,590	1,876
評価性引当額	-	-	-	-	△285	△1,590	△1,876
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	135	84	1,798	2,018
評価性引当額	-	-	-	△135	△84	△1,798	△2,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	741百万円		810百万円
固定負債-繰延税金負債	141		68

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外税率差異	△2.2		△3.0
法人税額の特別控除	△4.7		△2.8
住民税均等割	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.9		△3.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.3
在外子会社留保利益	0.6		1.0
評価性引当額の増減	△1.5		△2.6
その他	3.0		5.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2		25.0