有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	490百万円	727百万円
棚卸資産評価損	286百万円	301百万円
株式報酬費用	172百万円	220百万円
売上値引	210百万円	171百万円
賞与引当金	118百万円	124百万円
投資有価証券評価損	130百万円	108百万円
退職給付に係る負債	111百万円	97百万円
株式給付引当金	83百万円	82百万円
その他	304百万円	354百万円
繰延税金資産 小計	1,909百万円	2,188百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△335百万円	△528百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△515百万円	△498百万円
評価性引当額 小計(注)	△850百万円	△1,027百万円
繰延税金資産 合計	1,059百万円	1,160百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△543百万円	△923百万円
圧縮積立金	△73百万円	△60百万円
その他	△112百万円	△2百万円
繰延税金負債 合計	△729百万円	△986百万円
繰延税金資産の純額	329百万円	174百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	0	64	78	347	490
評価性引当額	―	―	△0	△64	△78	△191	△335
繰延税金資産	―	―	―	―	―	155	155

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	0	62	82	135	447	727
評価性引当額	―	△0	△62	△82	△135	△249	△528
繰延税金資産	―	―	―	―	―	198	198

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	2.5%	3.3%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.3%	△0.4%
税額控除	△1.9%	△7.1%
住民税均等割等	1.7%	1.7%
連結子会社の適用税率差異	1.6%	2.8%
為替換算調整勘定取崩益	△4.2%	―
評価性引当額の増減	9.5%	10.5%
その他	0.2%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	39.7%	41.5%