有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	748	百万円	781	百万円
のれん	735	百万円	558	百万円
棚卸資産評価損	365	百万円	325	百万円
株式報酬費用	237	百万円	278	百万円
投資有価証券評価損	178	百万円	142	百万円
売上値引	184	百万円	140	百万円
賞与引当金	127	百万円	136	百万円
株式給付引当金	82	百万円	79	百万円
フリーレント賃料	-	百万円	75	百万円
減損損失	112	百万円	28	百万円
関係会社出資金評価損	128	百万円	-	百万円
その他	286	百万円	235	百万円
繰延税金資産 小計	3,186	百万円	2,782	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△574	百万円	△638	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△561	百万円	△681	百万円
評価性引当額 小計(注)	△1,135	百万円	△1,319	百万円
繰延税金資産 合計	2,050	百万円	1,463	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,402	百万円	△1,630	百万円
無形固定資産	△311	百万円	△275	百万円
圧縮積立金	△52	百万円	△44	百万円
その他	△0	百万円	-	百万円
繰延税金負債 合計	△1,766	百万円	△1,950	百万円
繰延税金資産の純額	284	百万円	△487	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	28	38	129	73	478	748
評価性引当額	-	△28	△38	△129	△73	△305	△574
繰延税金資産	-	-	-	-	-	173	173

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(b)	20	29	85	57	108	479	781
評価性引当額	△20	△29	△85	△57	△108	△335	△638
繰延税金資産	-	-	-	-	-	143	143

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	1.7	%	1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.3	%	△0.4	%
税額控除	△8.3	%	△5.1	%
住民税均等割等	1.4	%	0.7	%
連結子会社の適用税率差異	1.0	%	0.2	%
関係会社株式売却損	3.6	%	0.0	%
関係会社株式評価損	△4.0	%	△0.2	%
貸倒引当金	△2.8	%	△1.2	%
債務免除益	-	%	2.5	%
評価性引当額の増減	4.6	%	4.1	%
その他	△0.2	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.3	%	32.8	%