有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
のれん	735	百万円	558	百万円
貸倒引当金	288	百万円	342	百万円
株式報酬費用	237	百万円	278	百万円
棚卸資産評価損	306	百万円	218	百万円
関係会社株式評価損	223	百万円	210	百万円
投資有価証券評価損	178	百万円	142	百万円
売上値引	184	百万円	140	百万円
賞与引当金	114	百万円	121	百万円
株式給付引当金	82	百万円	79	百万円
フリーレント賃料	-	百万円	75	百万円
新株予約権	54	百万円	45	百万円
減損損失	114	百万円	28	百万円
関係会社出資金評価損	128	百万円	-	百万円
その他	101	百万円	67	百万円
繰延税金資産 小計	2,749	百万円	2,308	百万円
評価性引当額	△997	百万円	△1,040	百万円
繰延税金資産 合計	1,752	百万円	1,268	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,402	百万円	△1,630	百万円
無形固定資産	△311	百万円	△275	百万円
圧縮積立金	△28	百万円	△28	百万円
その他	△0	百万円	-	百万円
繰延税金負債 合計	△1,742	百万円	△1,934	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	9	百万円	△666	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.3	%
住民税均等割等	1.2	%	0.5	%
税額控除	△8.5	%	△4.6	%
評価性引当額の増減	△1.5	%	0.8	%
その他	3.1	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3	%	27.6	%