有価証券報告書-第53期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	1,604百万円		1,377百万円
子会社株式評価損	53		134
賞与引当金	37		38
貸倒引当金	650		8,841
退職給付に係る負債	117		120
為替差損益	△344		△268
減価償却超過額	186		1,733
出資損失	148		189
減損損失	256		266
投資有価証券・関連会社株式	324		244
税務上の繰越欠損金(注)2	29,020		22,186
長期立替金利息相当額	4,936		5,288
事業税	-		149
配当資産の圧縮額	15,033		16,321
社債利息等の損金不算入額	12,098		12,076
リース資産・債務	4,421		8,656
その他	339		194
繰延税金資産小計	68,885		77,550
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△29,020		△22,186
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,648		△46,827
評価性引当額小計(注)1	△64,668		△69,013
繰延税金資産合計	4,216		8,537
繰延税金負債
固定資産評価益	△21		△20
為替差損益	△15,208		△6,565
その他	△96		△91
繰延税金負債合計	△15,326		△6,676
繰延税金資産負債の純額	△11,110		1,860

(注)1 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額が増加したこと、リース資産・債務に係る評価性引当額が増加したこと等によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	8,497	5,387	6,429	-	3,931	4,774	29,020
評価性引当額	△8,497	△5,387	△6,429	-	△3,931	△4,774	△29,020
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	10,095	5,822	5,403	349	33	482	22,186
評価性引当額	△10,095	△5,822	△5,403	△349	△33	△482	△22,186
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。