有価証券報告書-第59期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2019年7月31日) | 当連結会計年度 (2020年7月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払役員退職慰労金 | 22,402 | 千円 | 13,140 | 千円 | |
退職給付に係る負債 | 11,941 | 12,165 | |||
株式給付引当金 | 5,322 | 7,803 | |||
製品保証引当金 | 12,048 | 8,216 | |||
たな卸資産 | 6,930 | 5,413 | |||
未実現利益 | 1,645 | 187 | |||
減価償却超過額 | 126 | 677 | |||
未払事業税 | 13,150 | 8,981 | |||
未払賞与 | 15,044 | 14,341 | |||
研究開発費 | 7,769 | 12,069 | |||
その他 | 15,070 | 11,697 | |||
繰延税金資産合計 | 111,453 | 94,694 | |||
繰延税金負債との相殺 | △14,280 | △11,050 | |||
繰延税金資産の純額 | 97,173 | 83,643 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △5,826 | △4,751 | |||
資本連結に伴う評価差額 | △77,050 | △77,050 | |||
企業結合により識別された無形資産 | △220,661 | △207,744 | |||
その他 | △1,494 | △1,443 | |||
繰延税金負債合計 | △305,033 | △290,990 | |||
繰延税金資産との相殺 | 14,280 | 11,050 | |||
繰延税金負債の純額 | △290,753 | △279,939 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年7月31日) | 当連結会計年度 (2020年7月31日) | ||||
法定実効税率 | - | % | 30.07 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.37 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △0.02 | |||
住民税均等割等 | - | 0.12 | |||
役員賞与引当金 | - | 1.03 | |||
のれん償却額 | - | 1.31 | |||
試験研究費税額控除 | - | △1.35 | |||
その他 | - | 0.77 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 32.31 |
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。