訂正有価証券報告書-第28期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
繰延税金資産(流動)
未払費用	8,054千円		8,887千円
未払事業税	241		319
その他	-		214
合計	8,296		9,422
繰延税金資産の純額	8,296		9,422
繰延税金資産(固定)
会社分割による関係会社株式	74,526		74,526
投資有価証券評価損	4,899		4,899
関係会社株式評価損	6,124		15,310
その他	-		133
小計	85,550		94,868
評価性引当額	△85,550		△94,868
繰延税金資産の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	33.06%		30.86%
(調整)
住民税均等割	△5.88		△3.53
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.07		△0.20
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		10.56
役員賞与引当金	△2.70		△3.01
評価性引当増減額	△41.83		△34.43
法人税率の変更に伴う期末繰延税金資産減額	△3.66		-
その他	0.62		△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△20.46		0.23