訂正有価証券報告書-第38期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	569千円		2,246千円
未払社会保険料	1,835		1,679
未払賞与	12,031		11,125
貸倒引当金	666		402
売上加算調整額	64		102
役員退職慰労金(未払金)	-		88,792
役員退職慰労金(長期未払金)	91,410		2,618
退職給付引当金繰入超過額	18,125		19,615
資産除去債務	530		530
株式報酬費用	22,628		26,491
その他	-		1,124
繰延税金資産小計	147,862		154,728
評価性引当額	△91,410		△2,618
繰延税金資産合計	56,452		152,109
繰延税金負債との相殺額	△56,452		△143,285
繰延税金資産の純額	-		8,824
繰延税金負債
土地圧縮積立金	55,215		55,215
建物圧縮積立金	91,051		88,069
繰延税金負債合計	146,267		143,285
繰延税金資産との相殺額	△56,452		△143,285
繰延税金負債の純額	89,815		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.0		△25.8
住民税均等割	1.6		1.5
評価性引当額の増減	△10.2		△22.0
その他	△0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3		△16.1