有価証券報告書-第41期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,344千円		6,486千円
未払社会保険料	1,173		1,877
未払賞与	4,052		5,785
賞与引当金	7,784		7,015
滞留品評価減	1,816		1,816
貸倒引当金	926		1,242
売上加算調整額	102		51
役員退職慰労金(長期未払金)	2,618		2,618
退職給付引当金繰入超過額	21,939		23,642
資産除去債務	1,223		1,223
株式報酬費用	883		-
税務上の繰越欠損金	175,209		132,147
その他	375		728
繰延税金資産小計	221,450		184,636
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△141,276		△99,641
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,882		△29,494
評価性引当額小計	△169,158		△129,135
繰延税金資産合計	52,292		55,500
繰延税金負債との相殺額	△52,292		△55,500
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
土地圧縮積立金	55,215		55,215
建物圧縮積立金	82,106		79,124
繰延税金負債合計	137,322		134,340
繰延税金資産との相殺額	△52,292		△55,500
繰延税金負債の純額	85,029		78,839

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.2		△10.5
住民税均等割	2.8		1.6
評価性引当額の増減	48.2		△10.5
その他	△0.0		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.3		11.3