有価証券報告書-第40期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	781千円		3,344千円
未払社会保険料	1,053		1,173
未払賞与	3,800		4,052
賞与引当金	7,004		7,784
滞留品評価減	1,363		1,816
貸倒引当金	644		926
売上加算調整額	94		102
役員退職慰労金(長期未払金)	2,618		2,618
退職給付引当金繰入超過額	22,401		21,939
資産除去債務	530		1,223
株式報酬費用	16,998		883
税務上の繰越欠損金	160,418		175,209
その他	111		375
繰延税金資産小計	217,822		221,450
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△48,545		△141,276
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,512		△27,882
評価性引当額小計	△53,057		△169,158
繰延税金資産合計	164,764		52,292
繰延税金負債との相殺額	△140,303		△52,292
繰延税金資産の純額	24,460		-
繰延税金負債
土地圧縮積立金	55,215		55,215
建物圧縮積立金	85,088		82,106
繰延税金負債合計	140,303		137,322
繰延税金資産との相殺額	△140,303		△52,292
繰延税金負債の純額	-		85,029

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△164.3		△34.2
住民税均等割	12.4		2.8
評価性引当額の増減	100.5		48.2
その他	0.0		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.7		48.3