有価証券報告書-第98期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

9 法人所得税
当社は連結納税制度を適用しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された法人所得税の総額は、以下の各対象項目に振分けて計上されております。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) (百万円)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) (百万円)
当期税金	△39,844	△73,668
繰延税金	△10,917	△20,172
合計	△50,761	△93,840

当社は主に、法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率は、約31.0%であります。ただし、海外子会社についてはその所在地における一般的な税率をもって計算しております。
法定実効税率と、連結包括利益計算書上の法人所得税の実効税率との調整は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率(%)	31.0	31.0
課税所得計算上加減算されない損益による影響(%)	△0.4	△0.2
海外連結子会社における税率の差異(%)	△2.8	△3.8
持分法による投資損益及び連結子会社の利益剰余金等に係る税効果(%)	△10.0	△9.1
繰延税金資産の回収可能性の判断による影響(%)	△1.8	△1.0
その他(%)	2.0	0.8
連結包括利益計算書上の法人所得税の実効税率(%)	18.0	17.7

繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) (百万円)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) (百万円)
期首残高(繰延税金資産-純額)	△30,518	△73,328
新会計基準適用による累積的影響額	△2,252	-
当期利益における認識額	△10,917	△20,172
その他の包括利益における認識額	△28,048	7,096
連結範囲の異動による増減額	△1,593	△4,494
期末残高(繰延税金資産-純額)	△73,328	△90,898

繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2021年3月31日現在) (百万円)	当連結会計年度末 (2022年3月31日現在) (百万円)
繰延税金資産
貸倒引当金等	2,108	1,761
棚卸資産	964	1,728
有形固定資産及び投資不動産	15,322	6,859
退職後給付	20,095	18,669
未実現利益	3,545	4,494
繰越欠損金	52,859	33,077
その他	82,712	83,991
小計	177,605	150,579
繰延税金負債
有形固定資産及び投資不動産	91,074	74,239
有価証券及びその他の投資	32,924	28,558
無形資産	24,652	23,275
未分配利益	42,728	52,497
その他	59,555	62,908
小計	250,933	241,477
繰延税金資産-純額	△73,328	△90,898

連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2021年3月31日現在) (百万円)	当連結会計年度末 (2022年3月31日現在) (百万円)
繰延税金資産	22,170	11,454
繰延税金負債	95,498	102,352
繰延税金資産-純額	△73,328	△90,898

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金資産が認識されていない将来減算一時差異及び繰越欠損金の金額はそれぞれ、1,095,907百万円及び919,073百万円であります。このうち、失効期限別の繰越欠損金額は以下のとおりであります。

失効期限	前連結会計年度末 (2021年3月31日現在) (百万円)	当連結会計年度末 (2022年3月31日現在) (百万円)
1年以内	8,376	7,943
1年超5年以内	27,508	24,447
5年超	14,017	15,171
無期限	152,425	64,120
合計	202,326	111,681

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債が認識されていない、子会社及び関連会社に対する投資並びにジョイント・ベンチャーに対する持分に係る一時差異の総合計額はそれぞれ、991,723百万円及び1,481,960百万円であります。なお、認識されていない繰延税金負債の金額の算定は実務的ではありません。