有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)3	356百万円	524百万円
退職給付に係る負債	734 〃	759 〃
減損損失	121 〃	551 〃
賞与引当金	165 〃	167 〃
ゴルフ会員権評価損	64 〃	61 〃
たな卸資産評価損	58 〃	57 〃
投資有価証券評価損	57 〃	57 〃
貸倒引当金	9 〃	20 〃
役員退職慰労引当金	7 〃	7 〃
その他	186 〃	236 〃
繰延税金資産小計	1,763百万円	2,443百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△356 〃	△524 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△286 〃	△714 〃
評価性引当額小計(注)2	△643百万円	△1,239百万円
繰延税金資産合計	1,120百万円	1,204百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,182百万円	802百万円
未収配当金	39 〃	43 〃
その他	1 〃	0 〃
繰延税金負債合計	1,224百万円	846百万円
繰延税金資産(負債)純額	△103百万円	357百万円

(注) 1 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	341百万円	363百万円
固定負債-繰延税金負債	445 〃	5 〃

2 評価性引当金が595百万円増加しております。この増加の主な内容は、Seika YKC Circuit (Thailand)
Co., Ltd.において固定資産の減損損失に係る評価性引当額を429百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性
引当額を157百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
3 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金	―	11	31	30	5	277	356
評価性引当額	―	△11	△31	△30	△5	△277	△356
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金	11	32	30	5	10	434	524
評価性引当額	△11	△32	△30	△5	△10	△434	△524
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―%
(調整)
交際費損金不算入	3.3%	―%
のれん償却額	2.6%	―%
受取配当金益金不算入	△0.8%	―%
持分法による投資利益	△0.9%	―%
評価性引当額の増減	1.1%	―%
その他	2.3%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。