有価証券報告書-第94期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	142百万円	161百万円
退職給付に係る負債	715 〃	724 〃
役員退職慰労引当金	58 〃	10 〃
ゴルフ会員権評価損	75 〃	80 〃
投資有価証券評価損	43 〃	41 〃
減損損失	121 〃	164 〃
たな卸資産評価損	50 〃	54 〃
その他	228 〃	377 〃
繰延税金資産小計	1,435百万円	1,614百万円
評価性引当額	△371百万円	△473百万円
繰延税金資産合計	1,064百万円	1,140百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	885百万円	1,377百万円
未収配当金	29 〃	35 〃
繰延税金負債合計	914百万円	1,413百万円
繰延税金資産(負債)純額	149百万円	△272百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	258百万円	313百万円
固定資産-繰延税金資産	180 〃	182 〃
流動負債-繰延税金負債	0 〃	0 〃
固定負債-繰延税金負債	290 〃	768 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費損金不算入	2.7%	2.3%
のれん償却額	0.7%	1.8%
受取配当金益金不算入	△0.7%	△0.6%
持分法による投資利益	△0.3%	△0.3%
評価性引当額の増減	1.8%	2.9%
税率変更による 期末繰延税金資産の減額修正	1.4%	―%
その他	3.5%	1.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	42.2%	38.4%