有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	187	百万円	153	百万円
退職給付に係る負債	825	〃	809	〃
賞与引当金	229	〃	295	〃
減損損失	121	〃	121	〃
棚卸資産評価損	100	〃	121	〃
税務上ののれん	56	〃	35	〃
ゴルフ会員権評価損	60	〃	60	〃
投資有価証券評価損	57	〃	84	〃
貸倒引当金	26	〃	32	〃
役員退職慰労引当金	7	〃	7	〃
その他	416	〃	418	〃
繰延税金資産小計	2,088	百万円	2,142	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△187	〃	△151	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△277	〃	△273	〃
評価性引当額小計	△464	百万円	△424	百万円
繰延税金資産合計	1,624	百万円	1,717	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,381	百万円	2,834	百万円
在外子会社留保利益	177	〃	211	〃
未収配当金	43	〃	48	〃
退職給与負債調整勘定	37	〃	48	〃
その他	1	〃	0	〃
繰延税金負債合計	1,640	百万円	3,143	百万円
繰延税金資産(負債)純額	△16	百万円	△1,426	百万円

(注) 1 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	602	百万円	586	百万円
固定負債-繰延税金負債	619	〃	2,012	〃

2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	6	9	14	39	-	116	187
評価性引当額	△6	△9	△14	△39	-	△116	△187
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	42	0	6	104	153
評価性引当額	-	-	△42	△0	△6	△102	△151
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費損金不算入	0.7	%	1.1	%
のれん償却額	0.4	%	0.5	%
受取配当金益金不算入	△0.3	%	△0.7	%
持分法による投資損益	△5.3	%	△1.5	%
住民税均等割等	0.7	%	0.9	%
外国税額	△0.1	%	0.4	%
評価性引当額の増減	△0.4	%	0.0	%
在外子会社留保利益	0.0	%	0.5	%
税額控除等	-	%	△3.2	%
その他	1.2	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6	%	28.8	%