有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	250百万円		299百万円
貸倒引当金	73		42
未払事業税	27		42
賞与法定福利費	35		39
たな卸資産評価損	23		26
新株予約権	90		103
減損損失	70		87
減価償却費	376		400
投資有価証券評価損	321		354
会員権評価損	11		11
その他	160		153
繰延税金資産小計	1,442		1,561
評価性引当額	△671		△713
繰延税金資産合計	771		848
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△636		△613
特別償却積立金	△1		△0
その他有価証券評価差額金	△1,430		△2,435
前払年金費用	△46		△128
その他	△7		△6
繰延税金負債合計	△2,122		△3,184
繰延税金負債の純額	△1,350		△2,336

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.8		△3.4
住民税均等割	1.2		1.0
評価性引当額による調整	0.7		0.2
その他	△1.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3		28.9