有価証券報告書-第102期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	383百万円		497百万円
貸倒引当金	78		80
未払事業税	56		67
賞与法定福利費	45		54
棚卸資産評価損	25		26
新株予約権	113		92
減損損失	87		109
減価償却費	432		459
投資有価証券評価損	435		443
会員権評価損	11		12
その他	177		264
繰延税金資産小計	1,849		2,109
評価性引当額	△821		△769
繰延税金資産合計	1,027		1,339
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△687		△815
その他有価証券評価差額金	△4,231		△3,825
前払年金費用	△330		△367
その他	△2		△4
繰延税金負債合計	△5,251		△5,012
繰延税金負債の純額	△4,223		△3,673

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8		△3.2
住民税均等割	0.5		0.6
評価性引当額による調整	△1.2		△0.7
税額控除	△0.7		-
税率変更による影響額	-		0.2
その他	△0.9		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2		27.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する等の法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が新設されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した30.6%から2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等について31.5%となります。この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が93百万円、当事業年度に計上された法人税等調整額が15百万円、それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が109百万円減少しております。