有価証券報告書-第75期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,649千円		-千円
賞与引当金	14,128		14,661
退職給付引当金	139,149		148,279
商品評価差額	460		1,021
返金負債	84,874		87,351
その他	41,985		35,230
繰延税金資産 小計	284,247		286,544
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△135,202		△125,376
評価性引当額 小計	△135,202		△125,376
繰延税金資産 合計	149,044		161,168
繰延税金負債
土地評価差額	△61,935		△61,985
建物資産除去債務	△1,217		△1,135
その他有価証券評価差額金	-		△28,872
返品資産	△77,185		△79,973
繰延税金負債 小計	△140,388		△171,967
繰延税金資産の純額	8,655		△10,798

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	34.3%		34.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割	0.3		0.4
評価性引当額の増減	△6.1		△3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		31.4