有価証券報告書-第76期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	-千円		3,257千円
賞与引当金	14,661		17,060
退職給付引当金	148,279		132,150
商品評価差額	1,021		1,412
返金負債	87,351		80,400
その他	35,230		38,116
繰延税金資産 小計	286,544		272,399
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,376		△132,299
評価性引当額 小計	△125,376		△132,299
繰延税金資産 合計	161,168		140,100
繰延税金負債
土地評価差額	△61,985		△61,985
建物資産除去債務	△1,135		△1,053
その他有価証券評価差額金	△28,872		△71,758
返品資産	△79,973		△38,582
繰延税金負債 小計	△171,967		△173,379
繰延税金資産の純額	△10,798		△33,279

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.3%		34.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割	0.4		0.4
評価性引当額の増減	△3.3		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.4		34.3