訂正有価証券報告書-第148期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
貸倒引当金	262	百万円	24	百万円
賞与引当金	77	〃	37	〃
退職給付引当金	95	〃	90	〃
環境対策引当金	3	〃	31	〃
繰越欠損金	123	〃	645	〃
投資有価証券評価損	31	〃	39	〃
関係会社株式評価損	143	〃	8	〃
繰延ヘッジ損益	―	〃	35	〃
その他	90	〃	46	〃
繰延税金資産小計	828	百万円	959	百万円
評価性引当額	△239	〃	△438	〃
繰延税金資産合計	588	百万円	521	百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△538	百万円	△226	百万円
繰延ヘッジ損益	△19	〃	―	〃
固定資産圧縮積立金	―	〃	△53	〃
固定資産圧縮特別勘定積立金	△56	〃	―	〃
繰延税金負債合計	△614	百万円	△279	百万円
繰延税金資産純額	△25	百万円	241	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	36.0	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	〃	―	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.9	〃	―	〃
住民税均等割等	2.5	〃	―	〃
評価性引当額の減少	△25.7	〃	―	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	21.4	〃	―	〃
その他	△0.1	〃	―	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.4	%	―	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降に解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32%から31%に変更しております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が7百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が13百万円、その他有価証券評価差額金が7百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が1百万円減少しております。