有価証券報告書-第74期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,798	千円	10,393	千円
未払賞与等	46,596	千円	52,097	千円
役員退職慰労引当金	-	千円	14,357	千円
退職給付に係る負債	259,027	千円	272,141	千円
未払事業税	60,506	千円	52,128	千円
たな卸資産評価損	26,148	千円	17,528	千円
投資有価証券評価損	64,222	千円	63,127	千円
出資金評価損	75,823	千円	154,041	千円
たな卸資産未実現利益	42,446	千円	34,625	千円
減損損失	54,716	千円	97,780	千円
繰越欠損金	158,267	千円	139,830	千円
その他	153,440	千円	151,490	千円
繰延税金資産小計	948,995	千円	1,059,544	千円
評価性引当額(注)	△381,353	千円	△482,914	千円
繰延税金資産合計	567,642	千円	576,629	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,822	千円
特別償却準備金	△1,199	千円	△599	千円
その他有価証券評価差額金	△283,750	千円	△208,339	千円
在外子会社の留保利益	△231,383	千円	△270,683	千円
たな卸資産認定損	△50,123	千円	△46,031	千円
その他	△1,887	千円	△10,710	千円
繰延税金負債合計	△574,167	千円	△542,186	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△6,525	千円	34,442	千円

(注)評価性引当額が101,561千円増加しています。この増加の主な内容は、関係会社出資金評価損並びに固定資産の減損損失に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
海外連結子会社の税率差異	△1.1	%	△1.2	%
住民税均等割等	0.1	%	0.1	%
評価性引当額	1.0	%	4.6	%
在外子会社の留保利益	0.6	%	0.8	%
その他	0.7	%	2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1	%	38.0	%