有価証券報告書-第75期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,393	千円	17,696	千円
未払賞与等	52,097	千円	62,329	千円
役員退職慰労引当金	14,357	千円	15,934	千円
退職給付に係る負債	272,141	千円	275,807	千円
未払事業税	52,128	千円	55,572	千円
たな卸資産評価損	17,528	千円	8,980	千円
投資有価証券評価損	63,127	千円	146,103	千円
出資金評価損	154,041	千円	33,103	千円
たな卸資産未実現利益	34,625	千円	45,030	千円
減損損失	97,780	千円	97,780	千円
繰越欠損金	139,830	千円	125,035	千円
その他	151,490	千円	200,598	千円
繰延税金資産小計	1,059,544	千円	1,083,971	千円
評価性引当額(注)	△482,914	千円	△422,082	千円
繰延税金資産合計	576,629	千円	661,888	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,822	千円
特別償却準備金	△599	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△208,339	千円	△360,822	千円
在外子会社の留保利益	△270,683	千円	△323,394	千円
たな卸資産認定損	△46,031	千円	△16,497	千円
その他	△10,710	千円	△12,048	千円
繰延税金負債合計	△542,186	千円	△718,584	千円
繰延税金資産(負債)の純額	34,442	千円	△56,696	千円

(注)評価性引当額が60,832千円減少しています。この減少の主な内容は、関係会社出資金評価損に係る評価性引当額の減少によるものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	-	%
海外連結子会社の税率差異	△1.2	%	-	%
住民税均等割等	0.1	%	-	%
評価性引当額	4.6	%	-	%
在外子会社の留保利益	0.8	%	-	%
その他	2.1	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0	%	-	%

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しています。