有価証券報告書-第77期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	24,774	千円	36,596	千円
未払賞与等	83,239	千円	48,860	千円
賞与引当金(注)	-	千円	300,526	千円
役員退職慰労引当金	26,107	千円	24,326	千円
退職給付に係る負債	292,576	千円	283,800	千円
未払事業税	59,584	千円	98,029	千円
棚卸資産評価損	7,605	千円	2,435	千円
投資有価証券評価損	167,025	千円	161,998	千円
出資金評価損	33,103	千円	44,062	千円
棚卸資産未実現利益	128,022	千円	76,709	千円
減損損失	97,780	千円	71,362	千円
繰越欠損金	104,831	千円	108,451	千円
その他	195,183	千円	175,673	千円
繰延税金資産小計	1,219,835	千円	1,432,832	千円
評価性引当額	△451,154	千円	△439,379	千円
繰延税金資産合計	768,681	千円	993,453	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,822	千円
その他有価証券評価差額金	△324,015	千円	△671,038	千円
在外子会社の留保利益	△452,549	千円	△508,765	千円
棚卸資産認定損	△2,725	千円	△1,481	千円
その他	△9,851	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△794,964	千円	△1,187,107	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△26,282	千円	△193,654	千円

(注)賞与引当金が300,526千円増加しています。この増加の理由は、当連結会計年度より、当社において従来毎年9月に支給していた一部の従業員賞与を、12月に支給する方法に変更したことによるものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	-	%
海外連結子会社の税率差異	△1.4	%	△1.4	%
住民税均等割等	0.1	%	0.1	%
評価性引当額	0.3	%	0.1	%
在外子会社の留保利益	2.0	%	1.7	%
その他	1.3	%	2.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	%	34.3	%